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近日，由上海律師協(xié)會現(xiàn)代物流專業(yè)委員會同反舞弊與刑事風控專業(yè)委員會聯(lián)合主辦的“物流行業(yè)合規(guī)治理與刑事風險防范”專題研討會在上海成功舉行。上海中島律師事務所高級合伙人、合規(guī)業(yè)務部負責人邢妍律師受邀出席，并圍繞“物流全鏈條刑事風控地圖”展開深度分享，呈現(xiàn)了一場內(nèi)容豐富、案例詳實的專業(yè)解析。

邢妍律師以“網(wǎng)絡貨運刑事暗礁”為切入點，系統(tǒng)梳理了網(wǎng)絡貨運從信息撮合到高質(zhì)量發(fā)展的四階段演進路徑，指出隨著行業(yè)規(guī)范化程度提升，企業(yè)必須在市場準入、技術合規(guī)、運營保障等方面構建全流程合規(guī)體系。網(wǎng)絡貨運平臺除了取得無車承運人資質(zhì)之外，還必須嚴格遵守《網(wǎng)絡平臺道路貨物運輸經(jīng)營管理暫行辦法》等相關法規(guī)。

邢律師強調(diào)，網(wǎng)絡貨運平臺首先應做好承運人的本職工作，結合網(wǎng)絡平臺的數(shù)字化匹配，撮合交易，打破傳統(tǒng)運輸行業(yè)的地域限制，通過全流程可視化監(jiān)控，達成網(wǎng)絡貨運全覆蓋、效率高、降本增效的理想。合規(guī)經(jīng)營是網(wǎng)絡貨運平臺發(fā)展的基石。

在刑事風險方面，邢律師結合浙江沈氏省心案、四川樂山“5·25”案等全國首批虛開罪名改判案例，深入剖析了虛開增值稅專用發(fā)票罪與非法出售發(fā)票罪在司法實踐中的認定變化。她指出，2024年最高法、最高檢發(fā)布的司法解釋（法釋〔2024〕4號）進一步明確了“騙抵稅款”的主觀故意要件，部分案件因缺乏共謀證據(jù)而被改判為非法出售發(fā)票罪，刑期也相應減輕。

此外，邢律師還分析了受票企業(yè)在虛開案件中的四種稅務處理結果，從僅作增值稅進項轉出并不加收滯納金，企業(yè)所得稅可扣除的“善意取得”，到作進項稅額轉出且需繳納滯納金，不調(diào)整企業(yè)所得稅的“非善非惡取得”，再到補繳增值稅及所得稅且需繳納滯納金，并處0.5-5倍罰款的“惡意取得”（偷稅），及最終涉嫌虛開犯罪，面臨刑事指控的“移送公安”，風險逐級遞增，提醒企業(yè)務必審慎核查發(fā)票來源與業(yè)務真實性。

邢律師列舉了職務侵占、飛單、掛靠牟利等企業(yè)內(nèi)部舞弊行為，讓“物流‘碩鼠’現(xiàn)形”。她強調(diào)企業(yè)自身可在律師幫助下建立健全內(nèi)部控制制度、加強培訓和教育，構建反舞弊的初步防線，實現(xiàn)刑事風險的前置防控。嚴重舞弊行為發(fā)生時，企業(yè)可委托律師通過秘密調(diào)查、證據(jù)固定、專業(yè)訪談等方式抓出“內(nèi)鬼”，維護企業(yè)利益。

她最后總結指出，物流企業(yè)應堅持“業(yè)務真實、數(shù)據(jù)匹配、獎勵脫鉤、閉環(huán)管理”的合規(guī)原則，構建從技術到制度、從內(nèi)部到外部的全流程風控體系，才能在高速發(fā)展的物流賽道中行穩(wěn)致遠。

本次研討會聚焦物流行業(yè)的熱點法律問題，為行業(yè)健康發(fā)展提供了有力的智力支持。